Q&A
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안녕하세요.
저희 기관에서는 한국사이버진흥원에서 노동부환급과정(국비지원) 법정교육으로 직원 교육을 수료하였습니다. 때문에 기관에서 교육비 명목으로 지출한 내역은 없습니다.
하지만 부가가치세 신고를 준비하는 와중에 본 기관으로 전자계산서를 발행한 사항을 발견하였고 해당 기관에 문의한 결과 첨부한 이미지의 내용과 같은 안내를 받았습니다.
잡이익과 교육훈련비로 상계처리를 하면 된다고 하는데 이 것이 가능한 사항인지 알고 싶습니다.
그리고 가능하다면 방식에 대한 설명도 부탁드립니다ㅠㅠ
감사합니다.
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[공지] 고용노동부 연차유급휴가 행정해석 변경
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- 이와 관련하여 회계사 질의 후 회신 받은 사항을 안내하오니 참고하시기 바랍니다. 부가가치세 신고 등 세무 관련 자세한 사항은 국세청(상담전화 126)에 문의하시면 보다 빠르고 정확한 답변을 받으실 수 있습니다.
[회계사 질의]
- 질의일시: 2018년 7월 24일
- 답변: 발급받으신 세금계산서에 대한 부가가치세 신고는 반드시 해야 합니다. 단, 기관에 수입 또는 지출에 대한 부분은 없으므로 해당 세금계산서를 ‘부가세 매입세액 불공제’ 항목으로 신고하시면 추후 환급 시 그 부분이 반영되지 않습니다.