예수금(사회보험, 퇴직적립금) 통장 잔액 회계처리

안녕하세요 회계 업무를 맡은지 얼마되지 않았습니다

예수금 통장 중 17년도 사회보험 예수금 통장이 과오납으로 인해 잔액이 남아있었고, 1년 미만 계약직 퇴직자들의 퇴직적립금 기관  반환으로 적립액이 남아있었는데 이 퇴직 적립금은 오래전부터 발생 해 있었던 부분이라 확인이 되지 않는다고 합니다. 이럴 경우 이 예수금을 기관 회계로  잡수입 처리해도 되는지요? 참고로 자금 원천은 보조금과 자부담이 같이 있습니다.